نکاتی برای مطالبه ضرر مالیاتی با خدمات درآمد داخلی ایالات متحده

نوسانات رمزنگاری اعصاب خردکن است و ممکن است هنوز تمام نشده باشد. این آشفتگی ممکن است باعث شود که سرمایه‌گذاران کریپتو و کسب‌وکارهای مرتبط با کریپتو نسبت به زمانی که به نظر می‌رسید قیمت‌ها همیشه در حال افزایش است، مشتاق کمتری داشته باشند. با سقوط بازار از صخره، ضررهای زیادی برای مطالبه مالیات شما وجود خواهد داشت، درست است؟ لازم نیست. همانطور که دلارهای ایالات متحده شما در دنیای دیجیتال تکان می‌خورد، ارزش این را دارد که بپرسید آیا آبلیموی وجود دارد که بتوانید با ادعای ضرر مالیات‌های خود تهیه کنید.

ابتدا، از نظر مالیاتی بپرسید چه اتفاقی افتاده است. اگر معامله می‌کردید و سودهای مالیاتی بزرگی به دست می‌آورید، اما پس از آن کف به پایان می‌رسد، ابتدا در نظر بگیرید که آیا می‌توانید مالیات خود را برای سودهایی که در سال جاری ایجاد کرده‌اید بپردازید یا خیر. مالیات ها سالانه هستند و عموماً بر اساس یک سال تقویمی هستند، مگر اینکه شما به طور مناسب دیگری را انتخاب کرده باشید. با این گزاره شروع کنید که هر بار که یک ارز دیجیتال را با پول نقد، یک ارز دیجیتال دیگر یا برای کالا یا خدمات می فروشید یا مبادله می کنید، این تراکنش یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود.

این امر نتیجه خدمات درآمد داخلی ایالات متحده است. شات در سراسر جهان در اطلاعیه 2014 شنیده شد -21 زمانی که IRS اعلام کرد که رمزارز دارایی برای اهداف مالیاتی است. نه ارز، نه اوراق بهادار، بلکه دارایی، بنابراین بیشتر هر تراکنش به این معنی است که IRS از شما می‌خواهد سود یا زیان را گزارش کنید.

مرتبط: چیزهایی که باید بدانید (و ترس) ) در مورد گزارش مالیاتی جدید IRS

قبل از سال 2018، بسیاری از سرمایه گذاران رمزارز ادعا می کردند که مبادلات رمزنگاری به کریپتو معاف از مالیات هستند. اما این استدلال بر اساس ماده 1031 قانون مالیات بود. این استدلال خوبی بود، بسته به واقعیت ها و گزارش. اما این استدلال از سال 2018 از بین رفت. بخش 1031 کد مالیاتی اکنون می گوید که فقط در مورد مبادله املاک و مستغلات اعمال می شود.

IRS در حال بررسی برخی از مالیات دهندگان رمزنگاری قبل از سال 2018 است و تاکنون، به نظر می رسد که استدلال 1031 را دوست نداشته باشد. حتی قبل از سال 2018. IRS حتی یک دستورالعمل منتشر کرد مبنی بر اینکه مبادلات رمزنگاری معاف از مالیات کار نمی کنند. اگر سازمان امور مالیاتی تا این حد آن را پیش برد، ممکن است به یک پرونده قضایی برای حل آن نیاز داشته باشیم. به هر حال، این فقط برای سال 2017 و سال‌های قبل اعمال می‌شود، بنابراین اهمیت آن رو به کاهش است.

اما صرف نظر از اینکه از رمزنگاری برای پرداخت پول به شخصی، مبادله رمزنگاری یا فروش مستقیم آن استفاده می‌کنید، آیا سود یا ضرر دارید؟ برای اکثر افراد، سود یا زیان بر اساس مبنای (آنچه برای کریپتو پرداخت کرده‌اید)، دوره نگهداری و قیمتی که ارز دیجیتال در آن فروخته شده یا مبادله شده، مشمول سود/زیان سرمایه کوتاه‌مدت یا بلندمدت است. با این حال، برخی افراد ممکن است سود یا زیان معمولی داشته باشند، و این موضوع ارزش بازنگری دارد. آیا تجارت رمزنگاری را به عنوان یک تجارت انجام می دهید؟

موارد مرتبط: افسانه‌های مالیاتی اصلی در مورد ارزهای رمزنگاری‌شده حذف شدند

اکثر سرمایه‌گذاران می‌خواهند نرخ‌های سود سرمایه بلندمدت نسبت به سود داشته باشند. اگر بخرند و بیش از یک سال نگه دارند. با این حال، درمان درآمد معمولی می تواند برای برخی، حداقل برای زیان، مفید باشد. معامله‌گران اوراق بهادار می‌توانند بر اساس کد مالیاتی، بخش 475 را انتخاب کنند، اما آیا این برای ارزهای دیجیتال کار می‌کند؟ معلوم نیست برای واجد شرایط بودن، باید استدلال کرد که رمزارز اوراق بهادار یا کالا است.

کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده استدلال کرده است که برخی از ارزهای رمزنگاری شده اوراق بهادار هستند، و ممکن است استدلال هایی نیز برای تعیین مشخصات کالا وجود داشته باشد. حداقل در برخی موارد ارزش بررسی را دارد. با این حال، علاوه بر ایجاد موقعیتی مبنی بر اینکه یک ارز دیجیتال یک کالای امنیتی یا کالایی است، باید به عنوان یک معامله گر واجد شرایط باشید تا بتوانید یک انتخابات بازار به بازار انجام دهید. اینکه آیا فعالیت‌های یک فرد به‌عنوان «تجارت» در مقابل «سرمایه‌گذاری» یک موضوع کلیدی در تعیین اینکه آیا فرد واجد شرایط شرکت در انتخابات بازار به بازار است یا خیر، است.

IRS جزئیاتی را در مورد اینکه چه کسی تاجر است فهرست می‌کند. معمولاً با حجم بالا و نگهداری کوتاه مدت مشخص می شود، اگرچه گاهی اوقات سرمایه گذاری و معاملات ممکن است تقریباً شبیه به هم به نظر برسند.

اگر معلوم شود که ارزهای دیجیتال واجد شرایط بازار به بازار هستند و اگر واجد شرایط باشند و آن را انتخاب کنند، شما می تواند برای بازار اوراق بهادار یا کالاهای شما در آخرین روز کاری سال علامت گذاری کند. هر سود یا زیان درآمد معمولی و سود نیز خواهد بود. یک مزیت این خواهد بود که فرآیند دست و پاگیر ردیابی تاریخ و ساعت خرید هر رمز ارز و شناسایی رمز ارزی که فروخته اید لازم نیست.

برای اکثر مردم، این انتخابات، در صورت وجود، احتمالاً انجام خواهد شد. منطقی نیست، اما مانند موارد دیگر در دنیای مالیات کریپتو، خیلی چیزها نامشخص است. در گذشته، برخی کاهش‌ها در ارزش کریپتو را «سقوط فلش» می‌نامیدند، رویدادی در بازارهای اوراق بهادار الکترونیکی که در آن خروج سفارش‌های سهام به سرعت کاهش قیمت‌ها را تشدید می‌کند و سپس به سرعت بهبود می‌یابد. در مورد سهام، SEC در 10 ژوئن 2010 به تصویب قوانینی برای توقف خودکار معاملات سهام در S&P 500 که قیمت آن در هر دوره پنج دقیقه ای بیش از 10 درصد تغییر می کند، رای داد.